Excel：預金の利息の計算方法

Excelで預金の利息 を計算してみましょう。その前に利息の出し方についてざっくりとですが学びましょう。

(1) 利息の付き方（単利と複利）

単利…最初に預けた金額（元金）にのみ 金利がつく（100万、年利10%なら毎年10万）利息の度に課税。

複利…最初に預けた金額（元金）に毎度の 利息を合計した金額（元利）につく金利。（単位が短く、預け期間が長いと金利対象額が増えるので得）課税が満期まで繰延される。

　

 ★ 年利10%で100万預けると…★

• 単利 … 1年後（100万(元金）*10%=10万 利息が貰える）、2年後も元金*10%=10万 利息…とずっと毎年10万の利息

• 複利 … 1年後（100万*10%=10万）、2年後（100万+10万*10%＝11万）、3年後（100万+10万+11万＝121万*10%=12万1000円）
  つまり複利の方が得ですね。

（2）利息期間の単位（年利と月利）

年利…1年間で受け取れる金利（貯金100万で年利0.25%なら、100万*0.25%=2500円が1年の 利息。1年で2500円）

月利…1か月で受け取れる金利（貯金100万で月利0.25%なら、100万*0.25%=2500円が1か月の 利息。1年(×12)で30000円)

つまり同じ金利なら月利の方が得ですね。

　

（3）固定と変動

固定金利…満期まで同じ金利が設定（よくも悪くも）

変動金利…金利市場により、金利が変わる（よくも悪くも）

（4）利息にも税金はかかる

利息にかかる税金 … 20.315%引かれます（多い！）例えば100万、年利0.25％で複利で3年後の 利息は7519円、これに×20.315%=1527円税金として引かれるので、5991円の利息になります。 単利はその都度利息に課税されます。複利は最終一括課税なので、複利の方が税金の面でも得です。

　

　

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■ 利息を計算してみよう ■

★ 1000万貯金して、年利0.5%、3か月満期なら利息はいくら？

1000万*0.5%=50000、1か月当りの利息が5万/12=4166円、3か月なら4166*3=12500円、税金が20.315%で2539円引かれるので、満期利息は9960円

★ 100万円、年利0.3％、2年目までの利息を【単利】【複利】それぞれ出すと…？

複利…【1年目】100万×0.3％＝3000円 【2年目】100万3000円×0.3％＝3009円【税金】6009-(6009×20.315％)＝4789円利息

単利…【1年目】100万×0.3％＝3000円-税金(609円）＝2391円【2年目】同じく2391円。合計 4782円利息

■ 関数（FV関数）を使って利息を出す ■

複利の計算は元利が増えていくので面倒です。【元金+利息→元利】に利息がついていくので、例えば100万、年利10％、満期3年だと【1年目】100万*10%=10万【2年目】110万*10%=11万【3年目】121万*10%=12万1000円の利息になり、満期で121万+12万1000＝133万1000円貰えます。（正確には利息に対し税金が20.315％かかるので、利息33万1000円*20.315％＝67242円が引かれます（※満期課税））

この複利計算はFV関数で素早く満期の受取額を出すことができます。（税金は計算に入りません）

　

=FV(利率,期間,定期支払額,現在価値,支払期日) 

↑の赤字3つの引数を指定すればOKです。現在価値は元金で負の数で指定します。

　

=FV(10%,3,,-1000000） → 1331000

3年、年利10%、元金100万の場合の、満期受取額が出ます。（税金は無視）

■ 税金の計算 ■

受け取り金額は、銀行が税金を引いてから払われる（源泉分離課税）ので税金を計算して納める必要はありませんが、計算方法を知っておきたいですよね。

複利では満期の利息に課税されます。単利では都度利息に課税され引かれた後が振り込まれます。（複利の方が得）

　

例：100万、年利10%、2年満期

　

◎複利◎

100万×10%=10万（1年目）、110万×10%=11万(2年目)  受取額＝121万のうち元金100万なので21万が利息。21万*20.315％＝42601円が税金。受取れる利息は21万-42601＝167339円です。

◎単利◎

100万×10％＝10万の利息に対し課税され、10万×20.315％＝20315円が引かれて利息が79685円。2年目も79685円なので、利息は159370円です。

単利では毎年の利息に課税され引かれてしまい、引かれた分には利息はつきません。